دستگاه کارتخوان بدون مالیات
مالیات کارتخوان چیست؟
شما با ثبت کارتخوان خود در اداره امور مالیاتی، مالیات اضافه‌ای پرداخت نمی‌کنید؛ بلکه تنها به‌خاطر اتصال کارتخوان شما به این سیستم، وضعیت درآمد شما در شرایط شفاف‌تری قرار می‌گیرد و باید در بازه‌های زمانی مشخص، بنا بر پرداختی‌هایی که با روش‌های مختلف به حساب کاری شما صورت گرفته است، درصد معینی از سود حاصل از درآمدتان را به‌عنوان مالیات به سازمان مربوطه پرداخت کنید.
حساب‌هایی حساب تجاری:«به هریک از پایانه‌های فروش یک شناسه یکتا تعلق می‌گیرد و تمامی تراکنش‌های انجام شده مرتبط با فعالیت شغلی صاحب حساب بانکی، به عنوان درآمد وی محسوب می‌شود.»
بنابراین مالیات از روی همه حسابهای بانکی شما که به عنوان حساب تجاری، شناسایی شده محاسبه می‌شود و فرقی نمی‌کند که از کارت‌به‌کارت استفاده می‌کنید یا از تراکنش اینترنتی و یا از کارتخوان! بنابراین اگر مالک کارتخوان هستید و اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کرده‌اید شما فقط مبلغ سالانه‌ای را به‌عنوان مالیات پرداخت خواهید کرد.
استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی از طریق سامانه my.tax.gov.ir امکان پذیر می باشد. در صورتی که در این سامانه قبلا ثبت نام کرده اید می توانید با کد ملی وارد سامانه شوید و از بخش درخواست ها ، گزینه استعلام بدهی مالیاتی را انتخاب کنید.مالیات دستگاه کارتخوان به صورت سالیانه محاسبه می شود .
- ورود به سامانه
- در قسمت راست صفحه گزینه ی ساماندهی پذیرنده های بانکی را کلیک نمایید.
- در صفحه ی جدید امکان الصاق پرونده و یا درخواست غیر فعال سازی را انتخاب می نمایید.
- از این قسمت برای الصاق دستگاه پوز به پرونده و یا غیر فعال سازی دستگاه پز می توانید اقدام نمایید.
نکته:بسیاری از صاحبان دستگاه پوز سیار بر این باورند که به این دستگاه ها مالیات تعلق نمی گیرد و از دستگا ه های سیار به عنوان دستگاه های بدون مالیات عنوان می کنند.متاسفانه این تصور اشتباه است و تمامی قوانینی که برای دستگاه های ثابت حکفرماست برای دستگاه های سیار نیز اعمال می شود، دستگاه بدون مالیات تنها وعده ی افرادی سودجو می باشد که کاملا دروغ است.به یاد داشته باشید که تمامی دستگاه ها هنگام واگذاری با شماره ملی و شماره تماس شما ثبت می شوند و بدین طریق تراکنش های شما رصد می شود.
شرایط معافیت از مالیات
برای اینکه از پرداخت مالیات کارتخوان در شغل خود معاف باشید، باید ابتدا شرایط خاصی در کسب‌وکارتان توسط سازمان امور مالیاتی مورد بررسی قرار بگیرد. پس‌از احراز شرایط صنفی، قبل‌از هرچیز باید سرمایه کاری شما آنالیز شود تا بیشتر از سطح تعیین‌شده، نباشد. در این سطح، شغل شما در دسته مشاغل کوچک شناخته می‌شود و اگر سرمایه شغلی شما بیش‌از مقدار مشخص باشد، ممکن است با قرارگیری در دسته مشاغل متوسط به بالا، معافیت مشمول کسبوکار نشود. همچنین مبلغ به‌دست‌آمده باید مجدداً در همان کار، سرمایه‌گذاری شود و بین سرمایه‌گذاران تقسیم‌بندی نشود. شرط آخر هم این است که از شکل‌گیری کسبوکار شما کمتر از ۳ سال، گذشته باشد؛ در غیر این صورت، به‌عنوان شغلی کهنه‌کار شناخته می‌شوید و موظف به پرداخت مالیات خواهید بود.
چه شغل‌‌هایی از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند؟
دولت متناسب با شرایط برخی کسب‌وکارهای متوسط و کوچک آن‌ها را از اعطای مالیات کارتخوان در شرایط خاص معاف کرده است؛ این به این معنا نیست که نیازی به دریافت کد مالیاتی و ثبت اطلاعات در سامانه مودیان نخواهد بود، بلکه در زمان رسیدگی به میزان مالیات پرداختی، مشمول معافیت می‌شوند.
- شرکت‌های دانش‌بنیان با سطح فناوری ۱؛
- افراد و شرکت‌های مواد نفتی و غیرمعدنی؛
- مراکز درمانی؛
- داروخانه‌ها؛
- سوپرمارکت‌ها؛
- تاکسی‌های درون‌شهری؛
- نانوایی‌ها؛
- روزنامه‌فروشی‌ها؛
- پمپ‌بنزین‌ها؛
- موسسه‌های خیریه؛
- پارکینگ‌ها؛
- عوارضی‌ها؛
- باشگاه‌ها و مراکز ورزشی؛
- کارگاه صنایع دستی؛
- فروشگاه‌های محصولات رسانه‌ای؛
- کتابفروشی‌ها؛
- انتشارات و ….
محاسبه نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی
نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم محاسبه می‌شود. در اینجا می‌توانید درصدهای مربوط به میزان نرخ مالیات را بر اساس درآمد ببینید:
- تا 200 میلیون تومان در یک سال 15%
- نسبت به مازاد 200 میلیون تومان تا 400 میلیون تومان در یک سال 20%
- نسبت به مازاد 400 میلیون تومان در یک سال 25%
- در صورتی که کل درآمد شخصی که کارتخوان متعلق به وی باشد بالاتر از 400 میلیون تومان در سال باشد، نرخ مالیات‌بردرآمد 25% می‌شود.
نکات کلیدی مالیات دستگاه کارتخوان:
- هر دستگاه کارتخوان یک شناسه یکتا دارد.
- نقص اطلاعات مالیاتی باعث مسدودی کارتخوان می شود.
- مودی مالیاتی با کارتخوان یا بی کارتخوان باید مالیات بر درآمد را پرداخت کند.
- تمامی اطلاعات بانکی دارندگان کارتخوان، قابل بررسی می باشد.
- میزان مالیات کارتخوان بر اساس اظهارنامه ی ثبت شده تعیین می شود.
- افزایش مالیات با دستگاه کارتخوان صحت ندارد.
- اتصال دستگاه کارتخوان به وای فای باعث افزایش مالیات نمی شود.
- دستگاه کارتخوان بلا استفاده نیز باید در اظهارنامه ثبت و سپس تعیین تکلیف شود.
- در صورت ثبت پرونده در سازمان مالیاتی اطلاعات همه تراکنش‌های کارتخوان به سازمان مالیات ارسال می‌شود.
- اشخاص دارای کارتخوان، مؤدی مالیاتی محسوب می‌شوند و دارای پرونده اقتصادی هستند.
- تراکنش‌های مالی که توسط دستگاه پوز انجام می شود توسط بانک مرکزی به سازمان مالیات ارسال می‌شود.
سوالات متداول
سقف معافیت از مالیات کارتخوان چقدر است؟
براساس شرایط معافیت از مالیات، افرادی که سود سالانه تا ۳۵.۶۰۰.۰۰ تومان دارند، الزامی به پرداخت مالیات ندارند؛ اما هر چه سود سالانه بیشتر باشد مبلغ و درصد مالیات هم افزایش پیدا می‌کند. نرخ‌های مالیاتی براساس قاعده «میزان بیشتر بودن سود از سقف معافیت» محاسبه می‌شوند؛ یعنی برای مشاغلی که ۲۰ درصد بیشتر از رقم ۳۵.۶۰۰.۰۰۰ تومان سود دارند، باید مبلغی بین ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان به‌عنوان مالیات به سازمان پرداخت کنند و مشمول معافیت مالیاتی دستگاه کارتخوان نخواهند بود.
آیا دستگاه کارتخوان بدون مالیات وجود دارد؟
صاحبان مشاغل پس‌از دریافت دستگاه پوز، آن را با شماره تلفن (خط تلفن باید حتماً به نام خود متقاضی باشد) و کد ملی خود در سیستم، ثبت و فعال می‌کنند. اگر این افراد و مشاغل، در دسته معافیت مالیاتی قرار نگیرند، واجب است که مبلغ سالانه مالیات خود را پرداخت کنند زیرا اداره امور مالیاتی به‌دقت تراکنش‌های تمامی دستگاه‌ها را آنالیز می‌کند و در اصل دستگاه پوز بدون مالیات معنایی ندارد و این از جمله‌های ادعاهای دروغین برخی سودجویان برای کلاه‌برداری به حساب می‌آید!
عدم ثبت دستگاه پوز در سامانه مالیاتی چه پیامدهایی دارد؟
بر طبق قانون صاحبان دستگاه‌های پوز باید به سایت سازمان مالیاتی مراجعه کرده و بعد از ثبت‌نام، کد اقتصادی را دریافت نمایند. در ضمن اگر شما کد اقتصادی نداشته باشید، برای شما پرونده مالیاتی تشکیل می‌شود.
این پرونده‌ها بر اساس اطلاعات دستگاه کارت‌خوان‌ها آن‌ها تشکیل می‌شود. علاوه بر مالیات، جریمه‌هایی نیز مشمول صاحبان دستگاه کارتخوان فاقد کد اقتصادی می‌شود.
اگر مالک دستگاه کارتخوان با صاحب جواز کسب یکسان نباشد، باید اظهارنامه‌های مجزایی را ارسال کنند؟
بله باید به شکل جداگانه ارسال شود مگر اینکه این دو شخص پرونده مالیاتی خود را به‌صورت مشارکتی در اداره امور مالیاتی مربوطه تشکیل دهند.
آیا می‌توان چند کارتخوان مختلف برای شرکت‌های ارائه‌کننده خدمات را در یک مکان استفاده کرد؟
بله، امکان استفاده از چند کارتخوان از شرکت‌های مختلف در یک محل وجود دارد.
آیا تمامی کسانی که دستگاه کارتخوان دارند، باید مالیات پرداخت کنند؟
از نظر سازمان مالیاتی هر شخصی که دستگاه پوز دارد و از طریق آن کسب درآمد انجام می‌دهد، باید اظهارنامه مالیاتی کارتخوان خود را در موعد مقرر ارائه نماید. فقط مودیانی که فعالیت آن‌ها شامل موارد صفر مالیاتی و یا معاف از مالیات باشد، مالیاتی برای آن‌ها در نظر گرفته نمی‌شود.
